Fiscal: Medidas a adoptar antes de fin de año para pagar menos en Renta 2019

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viernes 22 de noviembre, 2019

Ahorro fiscal en IRPF 2019

A continuación os indicamos algunas medidas generales que se pueden tener en cuenta para pagar menos en la próxima declaración de IRPF de 2019 (que presentaremos entre abril-junio de 2020), y que en todo caso habrá que ver si son aplicables en función de las circunstancias particulares de cada uno.

 

  • Las aportaciones a los Planes de Pensiones reducen la Base Imponible del IRPF y por tanto la cantidad a pagar por IRPF 2019. La aportación máxima al Plan de Pensiones que puedes hacer para reducir la base imponible de tu IRPF 2019 será la menor de las dos siguientes cantidades: 8.000 €; o el 30% de lo que sume tus rendimientos del trabajo y de actividades económicas. Además, se podrá reducir otros 2.500 € adicionales si aportas al plan de pensiones de tu cónyuge, siempre que éste no obtenga rendimientos del trabajo o de actividades económicas que superen 8.000 € en el año 2019.

 

  • Si vas a transmitir algún bien adquirido antes del 31 de diciembre de 1994, ten en cuenta que solo podrás aplicar los antiguos coeficientes de abatimiento (que reducen la ganancia patrimonial obtenida, y así el importe a pagar) hasta las que provengan de transmisiones cuyo valor de venta no supere, de manera acumulada, más de 400.000 euros.

 

  • Si tienes un piso y quieres alquilarlo ten en cuenta que conviene más alquilarlo como vivienda permanente para el inquilino que como oficina o alquiler vacacional, a fin de poder aplicar la reducción prevista en la Ley del 60% del rendimiento neto.

 

  • Si te has desplazado al extranjero por motivos laborales sin perder tu residencia fiscal, ten presente que puede que los rendimientos que hayas percibido por trabajos efectivamente realizados en el extranjero gocen de exención, con el límite máximo de 60.100 euros anuales, cuando cumplan determinados requisitos.

 

  • Si percibes rentas en un país extranjero, ten en cuenta que en el IRPF tienes que tributar por tu renta mundial, debiendo por tanto incluir dichos rendimientos.

     

  • El importe obtenido por la transmisión de los derechos de suscripción procedentes de valores admitidos a cotización bursátil tributa como ganancia patrimonial para el transmitente, sujeta a retención del 19%, en lugar de minorar el valor de adquisición de los valores, como sucedía en años anteriores.

     

  • Si eres empresario o profesional (autónomo) y te desplazas por motivos de trabajo fuera del domicilio de tu actividad, pueden ser deducibles los gastos de manutención en los que incurres en el desarrollo de la actividad, siempre que, además de tener relación directa con ella y estar debidamente justificados, se produzcan en establecimientos de restauración y hostelería y se abonen utilizando cualquier medio electrónico de pago, con el límite diario de las mismas cuantías establecidas para las dietas exceptuadas de gravamen para trabajadores por cuenta ajena. Es decir, con carácter general, 26,67 euros diarios si el gasto se produce en España o 48,08 euros si es en el extranjero. Si, además, como consecuencia del desplazamiento se pernocta, estas cantidades se duplican.

 

  • Si eres autónomo y obtienes rendimientos por actividades económicas que llevas a cabo en tu propio domicilio, y determinas tu rendimiento en estimación directa, recuerde que podrás considerar gasto deducible aquellos derivados de la titularidad de la vivienda como amortizaciones, el IBI, los intereses, la tasa de basuras el seguro o la comunidad de propietarios en función de los metros cuadrados destinados a la actividad en proporción a los de la vivienda; y los gastos de suministros de dicha vivienda en el porcentaje resultante de aplicar el 30% a la proporción existente entre los metros cuadrados de la vivienda destinados a la actividad respecto a su superficie total, salvo que se pruebe un porcentaje superior o inferior.

 

  • Si obtienes rendimientos por actividades económicas y determinas tu rendimiento en estimación directa, son gastos deducible las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el contribuyente para su cobertura y la de su cónyuge o hijos menores de 25 años que convivan con él, con el límite de 500 € anuales por cada una de las personas; y de 1.500 € en el caso de que el contribuyente, su cónyuge o hijos menores sean discapacitados.

 

  • Si realizas juego on-line, como el cómputo de las pérdidas y ganancias patrimoniales obtenidas se establecen a nivel global, te conviene disponer de los medios que prueben tus pérdidas, para tributar únicamente por las ganancias netas.

 

  • Si tienes derecho a cobrar la prestación por desempleo y vas a iniciar una actividad profesional como trabajador autónomo, o como socio trabajador de una cooperativa de trabaja asociado o sociedad laboral, te conviene solicitar el cobro de la prestación en la modalidad de pago único. De este modo no tributarás por ella siempre que no ceses en la actividad iniciada durante los 5 años siguientes o mantenga las acciones o participaciones durante el mismo plazo.

 

  • Si te han despedido de su empresa y la indemnización ha estado exenta (si es obligatoria no tributa hasta el límite de 180.000€) ten presente que si en el plazo de tres años vuelves a ser contratado por la misma o por otra vinculada a ella, pierdes la exención y debes presentar declaración complementaria incluyendo el importe de la indemnización.

 

  • Si has transmitido su vivienda habitual en 2019 y vas a proceder a reinvertir el importe total o parcial obtenido en la adquisición de una nueva, debes comunicar tu intención en la declaración de IRPF de 2019.

 

  • Si eres mayor de 65 años, has obtenido una ganancia patrimonial en 2019 y vas a constituir una renta vitalicia en el plazo de seis meses desde la venta, pero en el ejercicio 2020, debes comunicar tu intención en la declaración de IRPF de 2019.

 

  • Los traspasos entre fondos de inversión no tributan, y puedes diferir el pago del impuesto correspondiente a la ganancia patrimonial generada hasta el momento de la venta definitiva.

     

  • Si eres afortunado en algún premio de lotería debes saber que se ha elevado el importe exento del gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas, siendo para el ejercicio 2019 el importe exento de 20.000 euros y para el 2020 de 40.000 euros.

 

  • Si tiene hijos menores de tres años y satisface gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados, debes saber que se ha incrementado en 1.000 euros la deducción por maternidad, teniendo la consideración de gastos de custodia las cantidades satisfechas por la preinscripción y matrícula, la asistencia, horario general y ampliado, y la alimentación, siempre que se hayan producido por meses completos y no tengan la consideración de rendimientos en especie exentos.

 

  • Las familias numerosas tienen derecho a una deducción de 1.200 euros anuales si son de tipo general -desde tres hijos- o de 2.400 euros si son de categoría especial, a partir de cinco, pudiendo deducirse hasta 600 euros anuales adicionales por cada hijo que sobrepase el mínimo necesario para entrar en cada categoría.